1099 B Aksjeopsjoner

ESPPs Skatter Advanced. Hvordan har IRS Form 1099-B og kostnadsbasert rapportering endret for salg av aksjer hentet fra mine aksjeopsjoner, begrenset lager eller ESPP Hva må jeg gjøre forskjellig på grunn av endringene. Hvis du solgte aksjer i løpet av kalenderår vil meglerfirmaet utstede IRS Form 1099-B innen midten av februar det følgende året. Dette er et viktig dokument som du må ha for å fullføre selvangivelsen for salgsåret. Mange meglerfirmaer reformat Form 1099-B til deres egen erstatning statement som de utsteder i stedet for den faktiske IRS skjema IRS mottar også den rapporterte informasjonen og vil samsvare med den informasjonen du oppgir på skjema 8949 og Schedule D i din avkastning. Signifikante endringer i rapporteringen på skjema 1099-BA få For mange år siden ble Form 1099-B endret for å kreve flere detaljer om aksjesalg. For salg av aksjer ervervet 1. januar 2011, må aksjemeglere ha rapportert til aksjekjøpsdatoen din, skattegrunnlaget, dvs. kostnaden b asis, og om kapitalgevinster var lange eller kortsiktige. Før da måtte bare brutto salgsinntektene rapporteres på Form 1099-B etter at aksjer hadde blitt solgt i løpet av året. Denne tilleggsinformasjonen kan være nyttig, selv om det kan være forvirrende i stedet. 1099-B for aksjesalg gjort i 2016 ligner i stor grad versjonen for skatteåret 2015. I 2014-versjonen ble det imidlertid innført noen store endringer som du bør fortsette å huske på når du vurderer 1099-B for aksjesalg i 2016. I 2014 redegjorde IRS-skjemaet for å matche sine boksnumre med kolonnene på Form 8949, som du bruker til å rapportere aksjesalg. En boks øverst på midten av Form 1099-B angir riktig boks for å sjekke nær toppen av Form 8949 når du rapporterer salget. Utbyttet at dine meglerrapporter må være uten provisjoner og avgifter. En boks 1g ble lagt til for justeringer. Ikke forveksle dette med justeringene som trengs for lagerkompensasjon som er omtalt nedenfor. Boks 1g gjelder kun beløpetav et uavhengig beløp i et vaskealg eller til mengden påløpt markedsrabatt. Spesielle problemer for aksjekompensasjon. Reglene og instruksjonene for 1099-B fortsetter å utvikle. Begynnelse med tilskudd gjort 1. januar 2014 eller senere, er meglere forbudt fra inkludert egenkapitalkompensasjonsinntekt i grunnlaget rapportert på skjema 1099-B, se sidene 29 30 i de endelige forskriftene utstedt i 2013 Mekleren vil kun rapportere hva du betalte for aksjen ved utøvelse, kjøp eller innkjøp For tilskudd som er gjort før den datoen, meglerfirma kan frivillig rapportere den korrigerte fulle basisinformasjonen med kompensasjonselementet. I tilleggsinformasjon som den gir, kan megleren inkludere den delen av hele grunnlaget som ikke er rapportert til IRS. Evolution of Cost Basis Reporting På IRS Form 1099-B . Hva du trenger å vite for aksjesalg gjort i 2016. For 2016 salg av aksjeselskap kjøpt fra egenkapitalkompensasjon og ESPPs, kan meglere enten 1 rapportere komplett kostnadsgrunnlag for pre-2 014 bevilgninger, mens du bare rapporterer delvis grunnlaget for senere tilskudd, eller 2 rapporterer ujustert partiell grunnlag for alle tilskudd. Derfor må du gjøre følgende.1 Forstå hva som er eller ikke er på 1099-B sendt til IRS hvis Dette er ikke tydelig forklart. Spør din bedrift og leverandør av aksjeselskap, dvs. megler, om noen kompensasjonsinntekter var inkludert i grunnlaget.2 Gjør en passende justering i gevinsten eller tapet fra salget på skjema 8949 og Schedule D dersom kompensasjonsdelen av grunnlaget er ikke inkludert i Form 1099-B IRS Form 8949, og Schema D har en kolonne som skal brukes til denne justeringen du rapporterer grunnlaget gitt på Form 1099-B og justerer det indirekte gjennom denne kolonnen. Spesielt forvirrende for begrenset lager og RSUs. De endelige forskriftene utarbeider et unntak for aksjer som ikke er anskaffet for kontanter, dvs. det som teknisk kalles en ikke-sikret sikkerhet. Dette betyr at for begrenset lager og RSU, og kanskje også utøvelsen av SAR, er delen av skattegrunnlaget som tilsvarer kompensasjonsinntekt som ikke er rapportert til IRS, vil 1099-B kostnadsgrunnlagsinformasjonen til IRS få et tomrom eller 0 for disse tilskuddene. Kun oppkjøpsprisen på aksjeopsjoner eller ESPP-aksjer anskaffet i 2011 eller senere må ha sitt grunnlag. Alltid Siden meglerfirmaet kun kan inkludere kompensasjonsdelen av kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B for salg av aksjer oppkjøpt fra tilskudd gjort i 2014 eller senere, er det sannsynlig at enten kostnadsgrunnlaget rapporteres i boks 1e vil være for lavt eller boks 1e vil være tomt For å unngå å betale for mye skatt, må du justere gevinstapet på skjema 8949 og Schedule D, eller hvis boks 1e for grunnlaget er tomt, oppgir du bare riktig grunnlag. Du kan ikke trenger å få en korrigert skjema 1099-B fra megleren, da rapporteringen følger IRS-reglene. Hvis du vil ha mer informasjon, inkludert mer informasjon om kostnadsgrunnlag og noen tips for tilbakebetaling, se den tilhørende artikkelen om disse emnene og problemene. Se også Vanlige spørsmål om å unngå noen av de største avkastningsfeilene med aksjeopsjoner, begrenset lager RSUs ESPP og SARs. Examine Standing Orders. I lys av endringene i kostnadsbasert rapportering, bør du vurdere om du vil endre standardstående ordre i kontoen din for aksjene til bruk på salg Dette er spesielt viktig for aksjer du har kjøpt fra opsjonsøvelser, begrenset lager RSU-oppkjøp eller kjøp av varer på ulike tidspunkter, dvs. skattegrunnlaget varierer. Ellers vil standardordren automatisk bli først inn, først ut FIFO når du selger Selskapets aksjer. Under de prosessregler som meglere må følge, kan en stående ordre bare endres opp til oppgjørsdatoen. Tidligere kan du komme seg bort med bare å indikere de solgte aksjene på selvangivelsen. Mens du kanskje finner det bedre å fortelle megleren å levere aksjene med høyeste prisgrunnlag for å minimere skattene, når du har ISO - og ESPP-aksjer, kan dette føre til uønskede skattemessige konsekvenser med en ISO-diskvalifiserende dispon sition eller en ESPP diskvalifiserende disposisjon Du bør diskutere dette med din egen rådgiver. Alert Hvis du har aksjeselskap på kontoen din, fra ulike typer egenkapitalkompensasjon, for eksempel aksjer fra ISO-øvelser, ESPP-kjøp og begrenset beholdning av aksjer, når du selger aksjene er sikre på at du identifiserer de du vil bruke. Å selge andre aksjer utilsiktet kan utløse uønskede skattekonsekvenser og diskvalifiserende disposisjon av ISO eller ESPP-aksjen. Denne situasjonen kan kreve endring i den stående bestillingen. Hva er Form 1099-B. Form 1099-B er et skjema utstedt av en megler eller byttehandel som oppsummerer inntektene fra alle aksjekontrakter. Salg av aksjer er ledsaget av gevinster eller tap, som må rapporteres til IRS når du legger inn skatt. Spesielt er tall fra skjema 1099-B brukes på IRS Form 1040, Schedule D og meglere er pålagt å gi deg skjemaet 1099-B innen 31. januar. BREAKING DOWN Form 1099-B. For eksempel, antar du solgte flere stoc ks i løpet av det siste året og inntektene fra transaksjonene er lik kapitalgevinst på 10.000. Beløpet som oppnås ved salg av aksjene, vil bli rapportert av megleren på skjema 1099-B, og dette beløpet må inkluderes når du legger inn dine inntektsskatter . IRS krever innlevering av skjema 1099-B for å fungere som en oversikt over skattebetalers gevinster eller tap knyttet til det mente salg eller handel med visse verdipapirer. Form 1099-B registrerer kun gevinster eller tap som har oppstått innenfor et bestemt kalenderår eller skatteår Dette kan inneholde opplysninger om aksjer og obligasjoner, og brukes til å vurdere skattebetalers tilknyttede skatteforpliktelse som det gjelder disse gevinstene eller tapene. Skattebetaleren må inkludere opplysninger i form 1099- B som en del av sin årlige skattemelding, som tradisjonelt skyldes 1. april i året etter året hvor aktivitetene skjedde. Sammen med summen av eventuelle gevinster eller tap, må dokumentet inkludere Formular 1099-B. Formular 1099-B må ha opplysninger om de spesifikke investeringene som inngår i totalene. Dette inkluderer beskrivelser av hver investering, kjøpsdato og pris, salgsdato og pris , og fortjenesten avledet fra hvert salg, minus eventuelle provisjoner. Kapitalutslipp og fradrag. I tilfeller der skjema 1099-B rapporterer kapitalstap som oppveier kapitalgevinster, kan den negative forskjellen bli oppført som fradrag i skattemelding. Dette Effektivt reduserer inntektsbeløpet av skattebetalernes rapporter, noe som resulterer i en lavere skattebyrde. Det er grenser for hvor mye tap som kan trekkes fra hvert år. Dersom hovedstaden tap overstiger maksimalt tillatt beløp, kan forskjellen overføres til neste skatteår. Supplerende bruken av skjemaet 1099-B. Hvis et selskap deltar i visse bytteaktiviteter med en annen kommersiell enhet, er det nødvendig å legge inn et skjema 1099-B. Det må inneholde informasjon om rettferdig markedsverdi av de involverte elementene, da dette må inkluderes som inntekt av mottaker av varene til skattemessige formål. FAKS-aksjeopsjoner. Q Utløper aksjeopsjoner A Aksjeopsjoner utløper Utløpsperioden varierer fra plan til plan Spor valgmulighetene dine treningsperioder og utløpsdatoer svært nært, for når alternativene dine utløper, er de verdiløse. Det er ofte spesielle regler for avslutte og pensjonerte medarbeidere, og ansatte som har dødd. Disse livshendelsene kan akselerere utløpet. Kontroller planreglene for detaljer om utløp dato. Q Hvordan påvirker fortjenesten når jeg kan utøve opsjonene mine A Din plan kan ha en opptjeningsperiode som påvirker tiden du må utøve opsjonene dine En opptjeningsperiode er tid i løpet av opsjonsperioden som du må vente til du har lov til å utøve opsjonene her. Her er et eksempel. Hvis opsjonsperioden ditt er 10 år, og inntjeningsperioden er to år, kan du begynne å trene y Våre innvilgede opsjoner fra andre årsdagen for opsjonsgodkjent Dette betyr i hovedsak at du har en åtteårig tidsramme hvor du kan utøve opsjonene. Dette kalles øvelsesperioden. Generelt kan du i løpet av øvelsesperioden bestemme hvor mange alternativer å utøve om gangen og når de skal utøve dem. Q Er et aksjeopsjon det samme som en andel av utsteders beholdning A Nei A aksjeopsjon gir deg bare rett til å kjøpe de underliggende aksjene representert ved opsjonen for en fremtidig periode av tid til en forutbestemt pris. Q Kan jeg bruke et alternativ mer enn en gang? Nei. Når et aksjeopsjon har blitt utøvd, kan det ikke brukes igjen. Q Fungerer opsjoner utbytte A Nei Utbytte betales ikke på utestående aksjeopsjoner. Q Hva skjer med aksjeopsjonene dine hvis du forlater arbeidsgiveren din A Det er vanligvis spesielle regler i tilfelle du forlater arbeidsgiveren, pensjonere eller dø. Se arbeidsgiverens planregler for detaljer. Q Hva er markedsverdien av et alternativ A? Den rettferdige markeringen t-verdien er prisen som brukes til å beregne din skattepliktig gevinst og kildeskatt for ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO eller den alternative minimumsskatten for incentivaksjonsopsjoner ISO Fair Market Value er definert av selskapets plan. Q Hva er blackout-datoer og når er de brukt A Blackout-datoer er perioder med begrensninger på utøvelse av aksjeopsjoner Blackout-datoer faller ofte sammen med selskapets regnskapsårs slutt, utbytteplaner og kalenderårets slutt. For mer informasjon om planen er blackout datoer hvis noen, se selskapet s planreglene. Jeg har nettopp gjennomført en oppgave og selg av aksjeopsjoner, når utgjør handelen A Din aksjeopsjonsøvelse vil avgjøre om tre virkedager. Provenuet mindre tilleggskostnad, meglerprovisjoner og avgifter og skatt vil automatisk bli deponert i din Fidelity Account. Q Hvordan får jeg inntektene fra mitt aksjeopsalg A Din opsjonsopsjon vil avgjøre på tre virkedager. Provenuet minus opsjonspris, meglerkommisjon ssions og avgifter og avgifter vil automatisk bli deponert i din Fidelity-konto. Q Hvordan bruker jeg Fidelity-kontoen? Tenk på din Fidelity-konto som en alt i en meglerkonto som tilbyr kontanteradministrasjonstjenester, planleggings - og veiledingsverktøy, online-handel og en bredt spekter av investeringer som aksjer, obligasjoner og verdipapirfond Bruk din Fidelity-konto som en gateway til investeringsprodukter og tjenester som kan hjelpe deg med å møte dine behov. Lær mer. Ofte stilte spørsmål om skatter. Q Er det skattemessige konsekvenser når aksjeopsjoner utøves A Ja , det er skattemessige konsekvenser, og de kan være betydelige. Utøvelse av aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Før du vurderer å utøve aksjeopsjonene dine, må du konsultere en skatterådgiver. Q I fjor har jeg utøvd noen ikke-kvalifisert personalopsjoner i en øvelses-og-selgstransaksjon en kontantløs oppgave Hvorfor er resultatene av denne transaksjonen gjenspeilet både på min W-2 og på en Form 1099-BA Fidelity w orks for å gjøre trenings-og-selgstransaksjonen enkel og sømløs for deg, så det ser ut til at du er en enkelt transaksjon. For føderal inntektsskatt er det imidlertid en utøvelse og salgstransaksjon uten kontantutøvelse av ikke-kvalifiserte personalopsjoner. behandlet som to separate transaksjoner en oppgave og et salg Den første transaksjonen er utøvelsen av dine aksjeopsjoner, hvor spredningen av forskjellen mellom tildelingsprisen og markedsverdien av aksjene på tidspunktet for øvelsen blir behandlet som ordinær kompensasjon inntekt Det er inkludert på skjemaet W-2 du mottar fra din arbeidsgiver. Virkelig markedsverdi av de anskaffede aksjene er fastlagt i henhold til planreglene. Det er vanligvis aksjekursen på forrige dag s marked. Den andre transaksjonen salg av aksjene som er anskaffet, behandles som en separat transaksjon. Denne salgstransaksjonen må rapporteres av megleren på Form 1099-B, og rapporteres på Schedule D i din føderale inntektsskatt n Form 1099-B rapporterer brutto salgsinntektene, ikke et beløp av nettoinntekt, du vil ikke bli pålagt å betale skatt to ganger på dette beløpet. Skattegrunnlaget for aksjene ervervet i øvelsen er lik aksjens virkelige markedsverdi. minus beløpet du har betalt for aksjene tilskuddsprisen pluss beløpet behandlet som ordinær inntekt, spredningen. I en utøvelses-og-selgstransaksjon vil skattegrunnlaget derfor normalt være lik eller nær salgsprisen i salgstransaksjonen Som et resultat vil du ikke vanligvis rapportere kun minimal gevinst eller tap, om noen, på salgstrinnet i denne transaksjonen, selv om provisjonene som er betalt på salget, ville redusere salgsinntektene som ble rapportert i Schedule D, som i seg selv ville resultere i en kortvarig salgs - Kortsiktige kapitaltap tilsvarende provisjonsbetalt En utøvelsestransaksjon av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner inkluderer kun utøvelsesdelen av disse to transaksjonene, og involverer ikke en Form 1099-B. Du bør merke at statlig og lokal skatt behandling av disse transaksjonene kan variere og at skattemessig behandling av incentiv aksjeopsjoner ISO følger ulike regler Du er oppfordret til å konsultere din egen skattemessig rådgiver om skattemessige konsekvenser av aksjeopsjonsøvelsene dine. Q Hva er en diskvalifiserende disposisjon AA diskvalifiserende disposisjon skjer når du selger aksjer før den angitte ventetiden, som har skatteimplikasjoner Diskvalifiserende disposisjoner gjelder for opsjonsopsjoner og kvalifiserte aksjekjøpsplaner. For mer informasjon, ta kontakt med skatteadministratoren. Q Hva er den alternative minimumskatten AMT A Den alternative minimumskatten AMT er et skattesystem som utfyller det føderale inntektsskattesystemet. Målet med AMT er å sikre at alle som drar nytte av visse skattefordeler, betaler minst et minimumsbeløp. For mer informasjon om hvordan AMT kan påvirke situasjonen din, ta kontakt med din skatt advisor. Q Hvordan betaler jeg skattene når jeg starter en øvelses-og-selg transaksjon A Skattene skyldes på gevinsten f Luftmarkedsverdien på det tidspunktet du selger, mindre tilskuddsprisen minus meglerprovisjonene og gjeldende avgifter fra en utøvelses-og-selgstransaksjon, trekkes fra inntektene fra aksjesalget. Din arbeidsgiver gir skattesatser. Se Utøvelse av aksjeopsjoner for mer informasjon Du vil kanskje kontakte skatteadministratoren for informasjon som er spesifikk for situasjonen. Q Hvordan selger jeg aksjer i kontoen min som ikke er en del av min opsjonsplan A Logg inn på kontoen din og velg følgende. drop-down. Choose Trade Stocks. Q Hvordan ser jeg de ulike delene i min Fidelity-konto A Etter at du har logget deg på kontoen din, velger du Posisjoner fra rullegardinmenyen Fra dette skjermbildet klikker du Kostnadsgrunnlag i midtfanen og velger Vis Massevis av posisjoner hvor flere aksjer eksisterer Del aksjer uthevet i blått indikerer aksjer som dersom de selges, kan skape skatteimplikasjoner og er gjenstand for diskvalifiserende disposisjoner. Q Hvordan kan jeg avgjøre hva skatteimplikasjonen ma du er hvis jeg solgte mine aksjer A Under Select Action - Posisjonskostnadsgrunnlag, viser Fidelity Blå gevinsten for det bestemte partiet Etter at du har klikket på varen, kan følgende melding vises. Dine rapporterte salgstransaksjoner inkluderer ett eller flere salg av aksjer du oppkjøpt gjennom en egenkapitalutligningsplan som er diskvalifiserte disposisjoner i skattemessig form, hvorav gevinster kan bli behandlet som ordinær inntekt i stedet for kapitalgevinster. Q Hvordan velger jeg en bestemt aksjekurs ved salg av aksjeselskap A Etter å ha logget på kontoen din, velg Handelslager fra rullegardinmenyen Fra dette skjermbildet velger du kontonummeret du vil selge aksjene dine på lager. Skriv inn antall aksjer, symbol og pris, og klikk på Specific Share Trading. Skriv inn de spesifikke delene du vil ha selg og prioriteres de vil bli solgt. Velg Fortsett, Bekreft bestillingen og velg Sted Bestill. Hvis du holder mye som kan føre til en diskvalifiserende disposisjon se ovenfor, bør du nøye vurdere skatt konsekvenser av mye spesifikasjon.